每經熱評丨監管開2.2億元罰單商業銀行服務實體績效考核須強化

每經評論員 劉嘉魁近期，國家金融監督管理總局一次性公布了多張罰單，有股份制銀行被罰沒2.2億元。這張“天價罰單”涉及56項違規問題，其中一項罕見案由是“績效考核不符合規定”，引發了社會廣泛關注。商業銀行績效評價維度包括服務國家發展目標和實體經濟、發展質量、風險防控、經營效益等四個方面，評價重點是服務實體經濟、服務經濟重點領域和薄弱環節情況，以及經濟效益、股東回報、資產質量等。筆者認為，商業銀行績效考評，要做到支持實體經濟與高質量發展兼顧，經營效益與風險防控并重。商業銀行在設置績效考評指標時，前提是服務于國家發展目標和實體經濟，如服務戰略性新興產業、關注普惠型小微企業貸款“兩增”“兩控”完成情況等。在經營業績評價過程中，除了測算經濟增加值、人均利潤率、人均上繳利稅、資產收益率等發展和效益指標，亦要重視不良貸款率、撥備覆蓋率、流動性比例、資本充足率等反映資產管理和風險防控水平的指標，前移風控窗口，提升穩健經營能力。同時，商業銀行不能“為了考核而考核”，而應當更加規范和強化其績效考核結果的運用，將績效考核結果與薪酬分配、人員任免、晉升、培訓、激勵、約束等掛鉤，將違法違規行為作為績效考核的否決條件，調動和激發員工的積極性和主動性，懲戒和防范員工的違法違規行為，讓績效考核真正成為合規經營的“防火墻”。在制度建設上，商業銀行應當建立健全績效考核的內部審批、檢查、評估等制度，并對績效考核的實施情況進行有效的內部監督，將提升績效考核水平落到實處。隨著監管部門對商業銀行績效考核的監管趨嚴，筆者建議可以適當加強績效考核的激勵作用，根據績效考核的結果，對商業銀行進行差異化的激勵和約束，比如給予優秀的商業銀行更多的優惠政策，如財政貼息等，對不合格的商業銀行進行警示、整改、處罰等，形成有效的獎懲機制。此外，加強績效考核的人文關懷，充分考慮商業銀行的員工、客戶、社會等利益相關方的訴求和期望，建立有效的信息披露和溝通機制，提升績效考核的公平性，構建和諧的績效考核環境。在績效考評指標體系保持相對穩定的前提下，商業銀行也應根據國家宏觀政策、實體經濟需求、金融發展趨勢等客觀情況適時進行動態調整，參照市場環境、行業特點、自身戰略等變化，及時修訂和完善績效考核的評價方法、評價標準等，提高績效考核的靈活性和適應性，體現出與實體經濟的良性互動，以及對內外部風險的高度警覺與妥善處置。總之，商業銀行應該從根本上改變“重業績、輕風險”的績效考核理念，平衡好經營業績和風險成本、短期利益和長期利益、自身利益和社會利益，構建全面、均衡、科學、合理的績效考核指標體系。